Que vous soyez à la retraite ou que vous épargniez en vue de votre retraite, cette liste de contrôle a pour but de vous aider à tirer le maximum des crédits d’impôt, des déductions et des prestations et de vous rappeler les dates importantes.
Plafond de cotisation au CELI en 2020
L’avantage d’un CELI est que vous ne payerez aucun impôt sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital lorsque vous retirerez de l’argent de votre compte. La cotisation admissible pour 2019 est de 6 000 $, ce qui porte à 63 500 $ le plafond cumulatif des cotisations. La date limite de cotisation est le 31 décembre. Un autre montant de 6 000 $ s’ajoutera en 2020, qui fera passer le plafond cumulatif à 69 500 $. POUR EN SAVOIR PLUS
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Le plafond de cotisation à un REER pour 2019 est égal à 18 % du revenu que vous avez gagné, jusqu’à concurrence de 26 500 $. Si vous participez à un régime de retraite d’entreprise, votre plafond de cotisation à un REER est réduit. Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’au 1er mars 2020 pour l’année d’imposition 2019.
Crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH)
Vous avez peut-être droit au crédit sur la TPS/TVH, un versement trimestriel non imposable qui compense en tout ou en partie la TPS ou la TVH que vous payez. Pour obtenir ce crédit, vous devez produire une déclaration de revenus et de prestations chaque année. POUR EN SAVOIR PLUS
Montant pour l’achat d’une habitation
Vous pouvez demander 5 000 $ pour l’achat d’une habitation admissible que vous avez acquise en 2019 si les deux conditions suivantes s’appliquent :
- vous ou votre époux ou conjoint de fait avez fait l’acquisition d’une habitation admissible;
- vous n’avez pas habité, au cours de l’année de l’acquisition ou des 4 années précédentes, dans une autre habitation dont vous ou votre époux ou conjoint de fait étiez propriétaires (acheteur d’une première habitation). POUR EN SAVOIR PLUS
Frais médicaux
Vous pouvez demander les frais médicaux admissibles que vous avez payés, à condition d’avoir payé ces frais au cours d’une période de 12 mois se terminant en 2019 et de ne pas les avoir demandés auparavant. Les frais de préposé aux soins ou de soins dans un établissement sont admissibles. POUR EN SAVOIR PLUS
Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)
Ce régime d’épargne aide les familles à mettre de l’argent de côté pour assurer la sécurité financière d’une personne admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées. Les cotisations à un REEI ne sont pas déductibles et peuvent être versées jusqu’à la fin de l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de 59 ans. POUR EN SAVOIR PLUS
Montant pour personnes handicapées
Si vous, votre conjoint ou conjointe ou une personne à votre charge avez une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales et remplissez certaines conditions, vous avez peut-être droit au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH). POUR EN SAVOIR PLUS
Crédit canadien pour aidant naturel
Les personnes qui prennent soin d’une personne à charge ayant une déficience des fonctions physiques ou mentales peuvent avoir droit à un montant de 2 182 $ dans le calcul de certains crédits d’impôt non remboursables. POUR EN SAVOIR PLUS
SI VOUS AVEZ DES ENFANTS
Prestation pour enfants handicapés
La Prestation pour enfants handicapés est un versement mensuel non imposable versé aux familles qui subviennent aux besoins d’un enfant de moins de 18 ans ayant une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales. Vos versements de la prestation pour enfants handicapés sont calculés du mois de juillet d’une année jusqu’au mois de juin de l’année suivante en utilisant les renseignements suivants :
• le nombre d’enfants admissibles
• le revenu net familial rajusté
• l’état civil
Pour la période de juillet 2019 à juin 2020, vous pourriez recevoir jusqu’à 2 832 $ (236 $ par mois) pour chaque enfant admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées.
La prestation commence à diminuer lorsque votre revenu net familial rajusté est supérieur à 67 426 $. La réduction est calculée comme suit :
- Pour les familles ayant un enfant admissible à la prestation, la réduction est de 3,2 % du montant du revenu net familial rajusté supérieur à 67 426 $.
- Pour les familles ayant deux enfants ou plus admissibles à la prestation, la réduction est de 5,7 % du montant du revenu net familial rajusté. POUR EN SAVOIR PLUS
Allocation canadienne pour enfants (ACE)
Nous calculons l’ACE de la façon suivante :
6 639 $ par année (553,25 $ par mois) pour chaque enfant admissible âgé de moins de 6 ans; 5 602 $ par année (466,83 $ par mois) pour chaque enfant admissible âgé de 6 à 17 ans.
Ces montants sont réduits dès que votre revenu net familial rajusté (RNFR) dépasse 31 120 $.
- pour les familles ayant un enfant admissible, la réduction est de 7 % du montant du RNFR entre 30 450 $ et 65 975 $, plus 3,2 % du montant du RNFR supérieur à 65 975 $;
- pour les familles ayant deux enfants admissibles, la réduction est de 13,5 % du montant du RNFR entre 31 120 $ et 67 426 $, plus 5,7 % du montant du RNFR supérieur à 67 426 $;
- pour les familles ayant trois enfants admissibles, la réduction est de 19 % du montant du RNFR entre 31 120 $ et 67 426 $, plus 8 % du montant du RNFR supérieur à 67 426 $;
pour les familles ayant quatre enfants admissibles ou plus, la réduction est de 23 % du montant du RNFR entre 31 120 $ et 67 426 $, plus 9,5 % du montant du RNFR supérieur à 67 426 $. POUR EN SAVOIR PLUS
Limites de la déduction pour frais de garde d’enfants
Les dispositions législatives concernant les frais de garde d’enfants visent à accorder un allègement fiscal aux contribuables qui engagent ces frais afin de travailler, d’exploiter une entreprise ou de participer à certaines activités éducatives.
Le montant maximal des frais de garde d’enfants qui peut être demandé par enfant annuellement est limité à 5 000 $, 8 000 $ ou 11 000 $, selon les circonstances. Pour chaque enfant à l’égard duquel un crédit d’impôt pour personnes handicapées ne peut pas être demandé, le montant annuel de frais de garde d’enfants varie. Pour en savoir plus, consultez la page Web Folio de l’impôt sur le revenu S1-F4-C1, Crédits d’impôt personnels de base et pour personnes à charge. POUR EN SAVOIR PLUS
SI VOUS ÊTES À LA RETRAITE
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Vous avez jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans pour cotiser à votre REER. Si vous avez eu 71 ans en 2019, convertissez votre REER en une rente ou en un FERR. POUR EN SAVOIR PLUS
Fractionnement du revenu de retraite
Les personnes qui reçoivent un revenu de retraite peuvent avoir le droit d’attribuer jusqu’à 50 % du revenu admissible à leur conjoint. La page du blogue précédent portant sur ce sujet n’existe plus dans le site Web de Rothenberg.
Supplément de revenu garanti
Si vous avez reçu le Supplément de revenu garanti ou des prestations du Programme de la sécurité de la vieillesse, vous pouvez renouveler les prestations en produisant votre déclaration avant la date limite. EN SAVOIR PLUS
Montant en raison de l’âge
Si vous étiez âgé de 65 ans ou plus au 31 décembre 2019 et si votre revenu net était de 36 976 $ ou moins, inscrivez 7 333 $. Si votre revenu était supérieur à 36 976 $, mais inférieur à 85 863 $, vous avez droit à un montant réduit. EN SAVOIR PLUS
Montant pour revenu de pension
Vous pouvez demander jusqu’à 2 000 $ si vous avez inscrit un revenu de pension admissible, comme celui d’un FERR ou d’une rente, dans votre déclaration de revenus. EN SAVOIR PLUS
OPTIMISEZ VOS PLACEMENTS
Qu’est-ce que la vente à perte pour raison fiscale?
La vente à perte pour raison fiscale est la vente d’un placement comportant une perte accumulée à la fin de l’année, perte que vous pouvez ensuite utiliser pour annuler les gains en capital réalisés sur d’autres placements. Les pertes en capital nettes peuvent être reportées en arrière sur les trois années précédentes ou en avant indéfiniment. La vente à perte pour raison fiscale permet donc aux investisseurs de réduire l’effet de l’impôt sur les gains en capital.
Règles relatives aux pertes apparentes
Lorsque vous vendez un placement à perte et que vous-même, votre conjoint ou conjointe, votre entreprise ou une fiducie dans laquelle pour détenez un intérêt important achète un placement identique et le possède encore dans les 30 jours suivant la vente, la perte en capital est ajoutée au prix de base de l’achat. Cette règle s’applique également au rachat d’un placement dans la même société ou dans un fonds qui reproduit le même indice. Il sera peut‑être nécessaire de consulter un professionnel pour déterminer si certains produits sont considérés comme étant identiques.
Vente à perte d’un placement en devise étrangère pour raison fiscale
Les fluctuations du change constituent un autre facteur important à prendre en compte lorsqu’un effectue une vente à perte pour raison fiscale. Une fois le taux de change appliqué, le montant du gain ou de la perte sera différent. Il est même possible que, après la conversion d’une devise dans une autre, ce qui semblait être une perte donne lieu à un gain en capital et vice versa. Avant de vendre un placement en vue d’enregistrer une perte, il est indispensable de calculer l’effet du taux de change.